送心意

宸宸老师

职称注册会计师

2019-10-12 07:52

您好,是的,计入营业外收入,可以税前扣除的

会堂计 追问

2019-10-12 07:58

就是免征的这部分税款可以在企业所得税前扣除?

宸宸老师 解答

2019-10-12 08:00

您好,是的,营业外收入的这个金额可以税前扣除的

会堂计 追问

2019-10-12 08:02

为什么你们的回答不同?

宸宸老师 解答

2019-10-12 08:03

是的。营业外收入在借方的。到时候要交企业所得税的

会堂计 追问

2019-10-12 08:05

刚才您怎么说不用缴纳企业所得税呢

宸宸老师 解答

2019-10-12 08:06

是您刚才先说的 能不能税前扣除。应该是要交企业所得税。

但我没说不用交企业所得税

宸宸老师 解答

2019-10-12 08:07

抱歉,一下子没反应过来,顺着你说的思路了

会堂计 追问

2019-10-12 08:08

可以在企业所得税前扣除是什么意思?

宸宸老师 解答

2019-10-12 08:09

您好,可以税前扣除

是指向 费用类的科目,比如管理费用等等

在计算企业所得税=(会计利润总额+调增事项-调减事项)*企业所得税税率

而这里的会计利润总额=营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业(销售)费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出

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相关问题讨论
您好,是的,计入营业外收入,可以税前扣除的
2019-10-12 07:52:36
你好,小规模纳税人收入不到30万,减免的增值税计入营业外收入,在申报企业所得税的时候是计入应纳税所得额,而不是像成本费用那样税前扣除的。
2020-12-20 16:30:18
免征企业所得税收入? 不免所得税,这个是需要交所得税,
2019-10-09 16:25:17
同学你好,您是说减的2%的部分么?
2021-02-05 17:11:14
不可以 因为既然你们是免征增值税,因而你们需要缴纳0增值税,因此不可以税前扣除
2019-10-12 07:49:48
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