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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-10-12 08:24

你好  借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税

月 追问

2019-10-12 08:28

之前这样做的也是要这样做分录吗？

meizi老师 解答

2019-10-12 08:30

是的 你去年是自己计提了嘛 现在要冲 就要走这个分录冲

月 追问

2019-10-12 08:35

去年的是，计提：借所得税费用，贷应交税费/企业所得税；缴纳：借应交税费/企业所得税，贷银行存款。今年退回多交的分录呢？

meizi老师 解答

2019-10-12 08:35

你好  分录就是上面我写的  因为你要冲个 不能直接在去冲所得税费用了 你要去冲年初利润了

月 追问

2019-10-12 08:36

哦哦，好的

meizi老师 解答

2019-10-12 08:38

好的 希望能帮到你

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相关问题讨论
你好 如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 
2021-03-03 11:20:52
你好 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税
2019-10-12 08:24:42
跨年度的可以这样做：1、发生退税时：借：银行存款贷：以前年度损益调整 2、结转： 借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润
2017-12-05 09:43:23
一、如果退的是当年的 借：银行存款 贷：所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2019-10-17 10:06:46
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2020-07-09 10:54:37
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