老师，请问2019年补缴2018年企业所得税会计科目怎么做呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-12 09:26

你好
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

A唯美送书大使追问

2019-10-12 09:28

现在已经没有以前年度损益调整了

邹老师解答

2019-10-12 09:33

你好，没有以前年度损益调整科目的单位这样做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款

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