企业被稽查需要补2017年企业所得税，要如何调帐？会计科目如何做?

鱼的泪 追问

2018-03-17 13:53

老师：企业被税务稽查需补如下：1. 2015年-2017年补缴增值税 ，现已在2017年12月份补缴，已做会计处理 借：应交税金—稽查补缴增值税 贷：银行存款 请教老师这样科目对吗 ？ 接下来如何处理这笔帐？ 
2. 现税务稽查要求补缴企业所得税 
（1）2015年-2016年直接去补缴 请教老师 如何做会计科目？  
 （2）  2017年要我们把成本转出做调帐处理并在2017年的汇算清缴中缴掉 请教老师 这样如何做会计科目？需要重做2017年财务报表并要到税务部份把报表修改掉吗？

袁老师 解答

2018-03-17 17:52

借：以前年度损益调整贷：应交税费；2、是的，需要调整报表即可，调表不调账的