增值税全申报，跳出来这个提示。进项税额转出的税额，不是填在表二20栏吗？

小末 追问

2019-10-12 11:02

是对方9月开给我们的销售折让的红字发票，信息表也是他们填的。
上面购买方是我们，勾选的是购买方未认证。

maize老师 解答

2019-10-12 11:06

那不应该填写这个第20栏，你这个没有填写显示错误么？

小末 追问

2019-10-12 11:12

填写的时候没提示，全申报上去的时候就不行了。
但这个收到的折让负数发票，不是做分录，需要做到进项税额转出科目里吗，账上做了，申报的时候不用申报转出？
那什么情况下，收到负数发票，需要去做转出申报？红字发票信息表上面，显示购买方已认证的时候做转出申报？

maize老师 解答

2019-10-12 11:14

你不是说你没有认证么，没有认证，那这个对应进项税额不需要申报啊，也不勾选啊，这个你之前入账那这个负数发票就做账，科目不变数字是负数，转出是你之前认证申报抵扣才需要转出

小末 追问

2019-10-12 11:22

如果我收到这样红字折让发票，
账上做分录
借 库存商品-103.64
     应交税费-进项税-13.47
贷 应付账款-117.11
那相应的，当期的实际认证进税总金额数在账上，不是就减少了13.47吗？
那和我申报的时候，表二1.2栏次的金额数，不就对不上了吗

maize老师 解答

2019-10-12 11:26

不是，你这个要是之前没有认证你就做这样，但是你实际申报抵扣没有这个进项税额，那账上冲掉，申报不冲掉，这个申报进项税额转出只要是看你之前申报的时候是不是做进项税额

小末 追问

2019-10-12 11:54

之前的票，是已入账但未认证的。
我做的分录是
借库存
应交税费-待认证进项税额
贷应付款
收到负数的红字信息表和发票后，
账上分录要怎么做？
直接把之前的分录科目不变，金额变负数就行吗？
我申报的时候，依旧按照认证的总金额数去申报，不用管这个收到的负数发票的税额了是吗？

maize老师 解答

2019-10-12 12:00

借库存 负数
应交税费-待认证进项税额 负数
贷应付款  负数 我申报的时候，依旧按照认证的总金额数去申报， 你都没有认证咋可以申报去提交申报表？你现在说申报指的是啥，增值税申报？