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朴老师

职称： 会计师

2019-10-12 14:29

你们的税率税局给你核定的多少

朴老师 解答

2019-10-12 14:29

一般不动产租赁是九个点的，然后交增值税所得税附加税

瞳瞳瞳 追问

2019-10-12 14:31

老师，您好！我们的小规模

朴老师 解答

2019-10-12 14:32

小规模的话这个是五个点的

瞳瞳瞳 追问

2019-10-12 14:40

租金收入按五个点是吗？租金付一个月免两个月怎么确认收入呢，还有装修期

朴老师 解答

2019-10-12 14:42

免两个月？是两个月不交吗

瞳瞳瞳 追问

2019-10-12 14:44

一个季度只付一个月的租金另两个月免

朴老师 解答

2019-10-12 14:49

也就是说直接付了一个季度的是吧，你开票咋开的？是不是只开这一个月的

瞳瞳瞳 追问

2019-10-12 14:53

对，开票只开一个月，那免租的怎么处理呢

朴老师 解答

2019-10-12 14:59

你要是做的话就要交营业外支出的所得税了

瞳瞳瞳 追问

2019-10-12 15:14

不是应该三个月分摊吗

朴老师 解答

2019-10-12 15:20

收入可以把这一个月的做成三个月的，账上直接不要体现免了２个月

瞳瞳瞳 追问

2019-10-12 15:25

合同上写明了每个月租金额，还写了付一免二，会计处理上不要体现付一免儿是吗？

朴老师 解答

2019-10-12 15:28

那不行了，根据合同来做吧

瞳瞳瞳 追问

2019-10-12 15:39

合同是这样载明的，那收入还是确认一个月的吗

瞳瞳瞳 追问

2019-10-12 15:40

是否为开实收金额的发票，分摊到三个月确认收入？

朴老师 解答

2019-10-12 15:42

你可以分摊到三个月确认收入，但是根据合同的话是要确认一个月的

瞳瞳瞳 追问

2019-10-12 15:46

免租的两个月不用再视同销售了吧

朴老师 解答

2019-10-12 15:53

要的，要视同销售的

瞳瞳瞳 追问

2019-10-12 15:58

那我们没收到那两个月的租金也还要确认收入吗

朴老师 解答

2019-10-12 16:03

嗯，是的，视同销售的

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2019-10-12 14:29:18
预交是销售时交一次，汇算时再交一次
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