- 送心意
冉老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2019-10-12 15:31
您好
计提:
借:管理费用-公积金
贷:应付职工薪酬-公积金
借:应付职工薪酬-公积金
贷:银行存款
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您好!一般是当月计提下月缴纳
1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保/公积金(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保/公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保/公积金
借:应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2017-06-12 16:13:30

一、请问计提交纳住房公积金的分录如何做?
1、单位负担部分,提取时
借:管理费用--住房公积金
贷:其他应付款--住房公积金
2、个人负担部分,在支付工资时代扣
借:应付工资
贷:其他应付款--住房公积金
贷:现金
3、交纳时
借:其他应付款--住房公积金(单位+个人)
贷:银行存款
二、是计入其他应收款还是其他应付款?
单位代扣代缴的住房公积金,记入“其他应付款”科目比较合适。
三、如我们是2月10号前发1月工资,分录是
借:应付工资
贷:其他应付款-社保(医疗、养老、失业)
贷:其他应付款--住房公积金
贷:应交税金-个税
贷:现金
四、请问住房公积金是如何扣除?1月扣1月的,还是2月才扣一月的?应该在什么时候计提住房公积金?
房公积金全年扣除金额是一样的,因此,个人负担部分,在支付工资时,直接作代扣分录就行了。单位负担部分,在每月月底作提取分录就可以了。
五、员工交纳住房公积金要交个人所得税吗?是否可以像社保一样税前扣除?住房公积金要在工资表上的应扣款上填例吗?
1、员工个人缴纳的住房公积金,计算个人所得税时可以税前扣除,和社保一样。
2、住房公积金要在工资表上的应扣款上单独填列。
六、如果社保及住房公积金的个人部份公司也替员工交纳,分录应该如何处理?
由个人缴纳的公积金和社保,如果单位缴纳
2016-06-28 14:21:55

社保计提:
借:管理费用—社保单位,
贷:应付职工薪酬—社保单位。
缴社保时:
借:应付职工薪酬—社保单位,
其他应付款—个人社保,
贷:银行存款,
2021-03-25 16:04:00

你好,计提,借管理费用一公积金,贷应付职工薪酬一公积金
2020-06-25 19:05:53

您好!1、计提时借:管理费用 生产成本贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-职工公积金(单位承担);
2、发放工资时借:应付职工薪酬-工资贷:其他应付款-代扣公积金(个人承担);
3、缴纳社保借:应付职工薪酬-职工公积金(单位承担) 其他应付款-代扣公积金(个人承担)贷:银行存款。
2017-03-06 10:41:42
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个人代开发票,交的个税怎写分录 问
你好,这个个税是你们给缴纳的吗?还是代扣代缴 答
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是的,一般都是选那个就行 答
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