之前购买金税盘 第一步：借：管理费用 贷：库存现金 第二步：借：应交税费-应交增值税（减免税额）43.44贷：管理费用43.44（43.44是税额，之前不知道可以全额） 第三步：现在应交税费-应交增值税（减免税额）借方期末余额有43.44，改怎么处理，谢谢！

小小鱼儿 追问

2019-10-12 16:09

把那个分录冲销呢，正确的分录怎么做呢，谢谢！

吴月柳 解答

2019-10-12 17:27

把第二笔分录红字冲销，然后做，借：应交税费-应交增值税（减免税额）（全额） 贷：营业外收入

小小鱼儿 追问

2019-10-13 14:44

借：应交税费-应交增值税（减免税额）（全额） 贷：营业外收入，这样应交税费-应交增值税（减免税额）期末借方不就有余额了

吴月柳 解答

2019-10-13 15:35

你不是全额抵完吗？

小小鱼儿 追问

2019-10-13 15:43

之前不知道申报表只抵43.44，只做第一步跟第二步