请问用所有者权益变动表上，在“利润分配”这个科目的上年数，加上利润表的本年数，如果金额为正数，乘以企业所得税率计算企业所得税时，“利润分配”科目的上年数和利润表的本年数具体是什么？

Wiewei 追问

2019-10-13 11:14

所有者权益里面的“利润分配”科目的上年数呢？

桂龙老师 解答

2019-10-13 11:18

上年的净利润。如果是负数，代表上年亏损，次年可弥补

Wiewei 追问

2019-10-13 11:19

好的

Wiewei 追问

2019-10-13 11:19

那个人所得税和城市维护建设税也是类似的计算吗？按照各自的税率？

桂龙老师 解答

2019-10-13 11:20

祝你学习愉快。。

Wiewei 追问

2019-10-13 11:29

老师，还能回答我一下那个问题吗？

Wiewei 追问

2019-10-13 11:30

那个人所得税和城市维护建设税也是类似的计算吗？按照各自的税率？

桂龙老师 解答

2019-10-13 11:34

是的，掌握计算方法，用适用的税率计算。

Wiewei 追问

2019-10-13 11:34

好的

桂龙老师 解答

2019-10-13 11:37

祝你学习愉快。。

Wiewei 追问

2019-10-13 11:37

老师利润表的本年数是本年的利润总额，所有者权益变动表的“利润分配”科目是上年的净利润，两个相加后乘以企业所得税税率，这样计算企业所得税正确吗？

桂龙老师 解答

2019-10-13 11:44

你要看上年是正数还是负数，正数是税后净利润，代表已经交过企业所得税了，次年不用再合计。如果是负数，代表亏损，次年若盈利，可以用盈利加亏损，大于0，说明要缴纳企业所得税，小于0表示不用缴纳

Wiewei 追问

2019-10-13 11:58

老师你的意思是正数的话已经交过了上年，那计算所得税时不用加上，只要用利润总额乘以企业所得税税率就行了吗？

桂龙老师 解答

2019-10-13 12:02

是的，你的理解正确。

Wiewei 追问

2019-10-13 12:03

谢谢老师

桂龙老师 解答

2019-10-13 12:06

不用客气祝你学习愉快