9月份工资是不是在9月份记提在10月份发放？还是统一10月份记提 10月份发放？

橙子???? 追问

2019-10-13 20:58

记提的凭证是什么

庄老师 解答

2019-10-13 20:59

你好，是计提分录，
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

橙子???? 追问

2019-10-13 21:00

那记提要不要付原始凭证？

庄老师 解答

2019-10-13 21:05

你好，要的，要附工资计算表，

橙子???? 追问

2019-10-13 21:19

发放的时候付员工签字的就可以了吧？

庄老师 解答

2019-10-13 22:25

你好，是的，是这样的，