送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2019-10-13 21:28

你好,计提时   借: 管理费用—保险金  贷:应付职工薪酬——社会保险费      
收到回单时    借:  应付职工薪酬——社会保险费       贷:银行存款

海阔天空 追问

2019-10-13 21:34

必须计提吗?可以直接收到回单后,借管理费用—保险金,贷银行存款吗?

立红老师 解答

2019-10-13 21:35

你好,是的,必须计提,必须通过应付职工薪酬核算

海阔天空 追问

2019-10-13 21:37

好的,谢谢您!那我之前的账都是直接按回单做的,现在需要怎么补录呢?

立红老师 解答

2019-10-13 21:41

你好,把之前的凭证冲销,在录正确的。不客气的,祝您学习愉快,如果您对我的解答满意的话,请给老师一个五星好评,非常感谢。

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