报企业所得税时，季末总资产是实收资本，还是资产总额呀

冰释蓝 追问

2019-10-14 09:15

填利润的时候是利润总额，不是净利润对不

meizi老师 解答

2019-10-14 09:17

你好     你看企业所得税是的

冰释蓝 追问

2019-10-14 09:18

企业所得税里面的减免税额是怎么算的

meizi老师 解答

2019-10-14 09:26

1.假设第一季度的应纳税所得额是100万，这个就很简单了，100*25%*20%=5万，那么正常应该交多少？100*25%=25万，所以减免的就是25-5万=20万。

2.假设第一季度的应纳税所得额是200万，满足小型微利企业条件，又应该交多少企业所得税呢？

这个时候就要分段算了

不超过100万的部分：100*25%*20%=5万

超过100万，不超过300万的部分：

（200-100）*50%*20%=10万

合计企业所得税=5万+10万=15万

正常缴纳企业所得税为200*25%=50万，所以减免税额50万-15万=35万

冰释蓝 追问

2019-10-14 09:28

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-10-14 09:29

不客气的 帮到你就好