是在未认证时没有写明进项，直接用总金额录的，现在认证后怎么录？

哈学燕 追问

2019-10-14 11:09

是先做这个分录，再做相反分录吗

宸宸老师 解答

2019-10-14 11:10

您好，当时您没认证的时候  是直接按全额的做的成本费用类科目

现在是补一笔  税额的 分录

哈学燕 追问

2019-10-14 11:14

哈学燕 追问

2019-10-14 11:15

老师对不对

宸宸老师 解答

2019-10-14 11:16

您好，那您这个是当时计入了”应交税费——待抵扣进项税额“。而不是全额计入的成本费用类科目的。、

哈学燕 追问

2019-10-14 11:19

不是抵扣，是未认证，现在认证

宸宸老师 解答

2019-10-14 11:21

您好，对的。
1.当时做的分录是
借：成本费用类科目
    应交税费——待抵扣进项税额
贷：应付账款等
2.现在认证之后
借：应交税费——待抵扣进项税额
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

【抵扣=认证】