老师，请问一下，支付给别人的打印蓝图费用，对方开的发票是晒图，借方可以记入什么科目啊

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-14 13:35

工程晒图直接记入主营业务成本-工程成本可以吗

江老师 解答

2019-10-14 14:29

正常是计入工程施工——合同成本——间接费用——晒图费，有收入时再转主营业务成本。当然有收入发生的当月可以直接转主营业务成本

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-14 14:38

不能记费用吗，只能记成本？

江老师 解答

2019-10-14 14:41

这个是成本，属于工程施工的成本

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-14 16:43

江老师，麻烦你帮我看下，这个9月的申报表和科目余额表，要怎样才能将科目余额表的余额调整成和申报表的金额一致？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-14 16:50

江老师在吗

江老师 解答

2019-10-14 17:22

是这样，我看了，你的申报表的主表，以及你的科目余额表，你的财务账上，应该是留抵的增值税64272.88+43462.77=107735.65元，而你的税务申报表是需要交税：10283.54元，实际的税务隔差数据是：107735.65+10283.54=118019.19元，就是说这个估计是你们几年来的进项税转出未做账务处理。
可能是这样的，需要做进项税转出，以税务申报表（以此表数据为准）调账务处理的数据。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-14 17:29

江老师，能辛苦您帮我写一下调整分录吗？我现在下班了，明天回来看了有问题可以继续问您吗

江老师 解答

2019-10-14 17:50

可以的。这个是需要花半个小时，你明天回复一下，我帮助你处理一下
因为你涉及到的科目太多，相对麻烦些。就是彻底调清晰是这样的。要下班了。