老师，劳务派遣和代发工资又啥区别了？公司一个人是劳务派遣，三个人是由劳务派遣公司代发工资，这样做账都可以写成劳务管理费用劳务费吗？还有代发工资的个税由谁申报？

小雅 追问

2019-10-14 12:23

怎么写会计分录？个税由谁申报

朴老师 解答

2019-10-14 12:35

你说的是劳务派遣的吗？劳务公司申报的

小雅 追问

2019-10-14 12:37

我说的是让劳务派遣公司代发工资的那些人的个税？

朴老师 解答

2019-10-14 12:38

代发工资的话你们自己申报的，他们只是给你们代发

小雅 追问

2019-10-14 12:39

那账务处理怎么写分录呢？

朴老师 解答

2019-10-14 12:40

A公司代B公司发工资，A和B之间首先建立了往来账关系。
A公司做分录：借：其它应收款--B公司 20万
贷：银行存款 20万
B公司做分录：先计提工资：
借：管理费用-工资 25万
营业费用-工资 25万
贷：应付职工薪酬--工资 50万
B公司请A公司代发工资时B公司做分录：
借：应付职工薪酬-工资 50万
贷：其它应付款--A公司 20万
贷： 应付职工薪酬--社保 10万
贷： 应付职工薪酬--公积金 10万
贷： 应缴税费-应缴个人所得税 10万
其后B公司打给A公司20万
A公司做会计分录：
借：银行存款 20万
贷：其它应收款--B公司 20万
B公司做分录：
借：其它应付款--A公司 20万
贷：银行存款 20万

小雅 追问

2019-10-14 12:49

老师，我之前看错了，一直以为是劳务派遣，就没报这几个人的个税，下个月报个税的时候可以把之前没申报的一次都报了吗？

朴老师 解答

2019-10-14 12:50

可以，但是要补申报的哦，满意请给五星好评，谢谢