收到合同金额的部分款项，还没开票给对方，分录怎么做，开票时怎么做

收到合同金额的部分款项，还没开票给对方，分录怎么做，开票时怎么做

答： 您好 借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

比如说 5月的合同，五月收到一部分款项未开票，6月开一部分票又收到一部分款，然后七月开完票，钱已经在5-6月收完了 每个月的分录怎么做？？？

答： 你好 5月 开票的做开票收入 未开票的做无票收入 分录都是一样 借银行存款应收账款贷主营业务收入 应交税费 2.6月和5月的账务处理一样；3.7月开票后冲5.6月的账务处理 分录不变金额负数就行 然后再做 一笔 借银行存款应收账款贷主营业务收入 应交税费

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

客户只付了合同中部份款项，剩余款项要求优惠后再付，这个优惠的金额要怎样在分录中反映？还未开票。

答： 你好，开折扣就可以的，