老师，餐饮企业购买原材料，收据能当发票入账做成本吗？之前好像听说餐饮企业有这个政策

庐州月下＆VE 追问

2019-10-14 14:22

所有企业500元以下的零星支出没有发票都可以做账税前扣除吗？每个月限额500吗

耿老师 解答

2019-10-14 14:24

你好，不是每个月限额500是零星支出500元以下的都可以抵扣所得税。收据上要注明对方的姓名，电话，身份证号。对方不可以是单位。

庐州月下＆VE 追问

2019-10-14 14:53

好的老师，如果对方供货不给我们开票，我们做账能正常做成本，就是到时候要年终汇算清缴要税务调增是吗

庐州月下＆VE 追问

2019-10-14 14:56

就是比如成本2万元就不能抵所得税了对吗？那比如我们今年一年亏损超过2万，反正不用交所得税了，就算纳税调增是不是对以后年度也不影响，以后年度还要调增这笔吗？因为做账做进去的

耿老师 解答

2019-10-14 15:08

你好，是的，真实业务可以计入成本，未取得合规发票，汇算清缴时要做利润调增。

庐州月下＆VE 追问

2019-10-14 15:10

那比如我今年全年亏损，我这笔2万成本到时候做了纳税调增，明年做账怎么做呢？

庐州月下＆VE 追问

2019-10-14 15:11

我想知道是怎么在利润表提现出来的，因为如果我今年亏损100万，明年纳税调增了，今年还是亏损的100万可以抵税吗？是不是只有98万可以抵税，因为实际有2万不能抵扣，但是今年是亏损的所以才没补税

耿老师 解答

2019-10-14 15:33

汇算清缴后会有一个利润额，明年的时候这个利润额会带到你的企业所得税申报表中去。

庐州月下＆VE 追问

2019-10-14 15:40

就是这个利润额明年就是-98万，我的账上利润表利润额就是-100万，这个就是由那笔纳税调增产生的对吧

耿老师 解答

2019-10-14 15:41

你好！是的，只调表不调整。

庐州月下＆VE 追问

2019-10-14 15:42

我这笔2万成本到时候做了纳税调增，做账我是不用做任何分录的是吗？

耿老师 解答

2019-10-14 15:47

你好！是的，只调表调表不调整。