送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-14 14:33

你好,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的 营业收入,营业成本,利润总额就是了
营业收入=主营业务收入+其他业务收入,不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本,不包括营业外支出,期间费用

k1 追问

2019-10-14 14:35

小型微利企业不是还可以享受减免政策那该如何填写

邹老师 解答

2019-10-14 14:43

你好,你是指小微企业减免所得税金额?

k1 追问

2019-10-14 14:44

是的,老师

邹老师 解答

2019-10-14 14:50

你好,符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万,税率是 5%,减免所得税=利润总额*20%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%,减免所得税=利润总额*25%—(100万*5%+(利润总额-100万)*10%)

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