老师你好，我有一个问题，我们向供应商买的货物本来是1块钱一个，当时没有开发票过来，所以暂估了，相应的主营业务成本也已经结转了，现在开税票的单价是变成了2块钱，老师这样的话之前的账应该怎么调呢

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-10-14 14:55

冲销前期的暂估分录，以及结转成本的分录，重新按正确的发票做入库，结转成本

Jzq 追问

2019-10-14 14:57

老师这样的话是不是会对之前的账，缴纳的税款有影响

江老师解答

2019-10-14 14:58

是的，这个是有影响的，只影响企业所得税

Jzq 追问

2019-10-14 15:02

老师这个企业所得税这一块的话，我是怎么调整呢

江老师解答

2019-10-14 15:03

这个不用管，因为申报企业所得税时，直接按利润表的数据填写，就行了

Jzq 追问

2019-10-14 15:05

哦哦，老师你的意思是相当于现在的成本会高了，这一期的利润自然就会下调，交的所得税就会少了，其实是一样的是吗

江老师解答

2019-10-14 16:05

是的，这个是成本按实际的成本列支了，本年利润自动减少了，就是这样企业所得税的金额也自动减少了。

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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