一般纳税人，已认证200维护费，购金税盘是200元技术维护服务费280元，但是专票200不抵扣，是否都计入借管理费用480元贷银行存款，然后再借应交税费—应交增值税（进项税额转出）23.01贷管理费用23.01？

无限的手套 追问

2019-10-14 15:48

我是想说不抵扣的话分录怎么做？

月月老师 解答

2019-10-14 15:52

你好，可以直接
借：管理费用—办公费
贷：银行存款

无限的手套 追问

2019-10-14 16:41

那我已经再增值税纳税申报表一键导入进项税额了 然后里面还包含了23.01  然后我想问23.01这个数的话是还要填在进项税额转出吗？

月月老师 解答

2019-10-14 16:45

你好，不用做进项税额转出的，如果你不准备备案，就这样抵扣就行
借：办公费
进项税额
贷：银行存款