老师好！请教付绘劳务公司劳务工资如何做分录

伍小红 追问

2019-10-15 07:45

老师，是我公司付给劳务公司劳务工资

王超老师 解答

2019-10-15 07:48

你好同学，我误会了，请问你们是什么行业？

伍小红 追问

2019-10-15 08:00

我公司是做土地整治项目，税务核定是房地产行业

王超老师 解答

2019-10-15 08:04

建议你计入到应付职工薪酬里面，打给劳务公司，由劳务公司代发

伍小红 追问

2019-10-15 08:38

我计提了，因没发改我就做了借:工程施工—人工费    货:应付职工薪酬    同时借:应付职工薪酬    贷:其饭应付款  (几个包工头名下)但现在我公司把钱打到劳务公司账上了，由劳务公司代发，并且劳务公司已开具了劳务发票(专票)我该如何账务处理

伍小红 追问

2019-10-15 08:38

我计提了，因没发改我就做了借:工程施工—人工费    货:应付职工薪酬    同时借:应付职工薪酬    贷:其饭应付款  (几个包工头名下)但现在我公司把钱打到劳务公司账上了，由劳务公司代发，并且劳务公司已开具了劳务发票(专票)我该如何账务处理

王超老师 解答

2019-10-15 08:41

你需要再做一笔账，把这个包工头的钱转到劳务公司的头上去。
借:其他应付款--包工头
待:其他应付款--劳务公司

伍小红 追问

2019-10-15 08:45

收到劳务公司发票后，又如何做呢

王超老师 解答

2019-10-15 09:17

借，应付职工薪酬
待，其他应付款--劳务公司

伍小红 追问

2019-10-15 09:50

老师，我有点不明白，我付款给了劳务公司，劳务公司给我开增值税专票，我不是应该根据发票借:其他应付款—劳务公司   借:应交税费-应交增值税(进项税)   贷:银行存款吗？

王超老师 解答

2019-10-15 09:57

是的。但是你需要计提。
借，应付职工薪酬
贷，其他应付款--劳务公司
这两个加起来才是一个完整的分录。

伍小红 追问

2019-10-15 19:06

我已计提，只不过是做到包工头上，我将包工头上的工资再转到劳务公司由劳务公司代发行吗？

王超老师 解答

2019-10-15 21:41

是的，你需要把包工头的钱转到劳务公司的头上去。