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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-03-04 15:43

你好  借主营业务成本-工资贷应付职工薪酬 -工资 借应付职工薪酬 -工资 贷银行存款

colourful 追问

2020-03-04 15:45

没有收入就结转成本了吗？

meizi老师 解答

2020-03-04 15:46

你好  你们现在是一直没有收入的话 就不做成本。 需要计入管理费用-工资核算 。 有收入才做我上面写的分录。

colourful 追问

2020-03-04 15:50

但是这些人不是管理人员工资啊，就是人工，怎么可以做管理费用呢？

meizi老师 解答

2020-03-04 15:52

你好  有收入，成本的那块工资计入成本，没有收入的话  需要把对应的的工资计入费用

colourful 追问

2020-03-04 15:54

如果先没有收入我把工资计入管理费用，有收入的时候再把管理费用的工资转入主营业务成本，可以吗？

meizi老师 解答

2020-03-04 15:54

你好    一般是没有收入对应的就不做成本的 当期就计入费用核算 ；如果你有收入才对应做成本的。 收入与成本配比来看的

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1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 （企业交纳部分） 其他应付款—住房公积金（企业交纳部分） 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金） 应交税费—个人所得税 （可以扣减5000，专项扣除和个人社保）
2019-10-15 07:26:11
你好 工程劳务公司的工资 借：劳务成本，贷：应付职工薪酬等科目 借：主营业务成本，贷：劳务成本 
2021-09-23 16:49:47
直接走往来科目，收钱的时候借其他应付款，付出去的时候冲其他应付款。
2019-06-24 10:23:20
你好 借主营业务成本-工资贷应付职工薪酬 -工资 借应付职工薪酬 -工资 贷银行存款
2020-03-04 15:43:37
工资表，发放回单入账即可 借，应付帐款 贷，银行存款
2021-09-18 08:43:42
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