老师本月认证以前月份和本月进项，进项税额大于销售，本月做账需做那些分录，其中进项为3021.26销售1777.09

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-10-15 09:17

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）177709
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）1224.17
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）3021.26
二、借：应交税费——未交增值税额）1224.17
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）1224.17

灿灿追问

2019-10-15 09:25

老师不用做抵扣借：应交税费一-应交增值税-进项税额3021.26
贷：应交税费一-待抵扣进项税额3021.26这笔分录了吗？

江老师解答

2019-10-15 09:28

如果是3021.26元，以前是做在待抵扣进项税额科目中，本月认证了，需要做你说的这笔分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

灿灿追问

2019-10-15 09:35

老师3021.26本月认证|前分别有做相你说的分录。但有51.6元是本月发生的没做这金额还是填3021.26吗

江老师解答

2019-10-15 09:36

你肯定是需要认证的金额，就是本月认证的数据

灿灿追问

2019-10-15 09:43

老师那这个月共做您交我的四笔分录对吗

江老师解答

2019-10-15 09:44

是的，就是这样的账务处理。

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