你好：九月发票数比实际到账数差了27元，对方要求重开发票，如何账务处理，分录怎么做？

愉快的机器猫 追问

2019-10-15 09:39

是我发票数多了27元

江老师 解答

2019-10-15 09:41

多开了27元，可以直接按收款处理，最后27元不要了，直接做坏账处理。这样最简单，要不就是冲红后重新按正确的金额开具发票。

愉快的机器猫 追问

2019-10-15 09:41

就是我只能重开发票，原来的发票必须作废，但是已经跨月了，已经做了收入

江老师 解答

2019-10-15 09:42

这个由于跨月了，不能作废发票，只能冲红，冲红后重新开具发票处理

愉快的机器猫 追问

2019-10-15 09:45

我就想问冲红的会计分录

江老师 解答

2019-10-15 09:47

一、借：应收账款  负数
贷：主营业务收入   负数
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  负数
同时结转成本
借：主营业务成本  负数
贷：库存商品  负数
再 按新开具的发票，做账务处理。