1月份交的、航天维护忘记做分录了，9月份收到航天退回来的维护费280，怎么做分录？

青青 追问

2019-10-15 10:29

自己先垫付了，所以钱是对上的，小规模税控维护费达到标准免费退款

宸宸老师 解答

2019-10-15 10:30

您好，好的。那您如果是自己垫付的，那您就直接不用做账务了。做了反而余额不准确了

青青 追问

2019-10-15 11:29

但是退款的钱是转到公司的对公账户，公司账户收到一笔退款  可以不用账务处理吗？

宸宸老师 解答

2019-10-15 11:30

您好，那您这样，做一笔分录
借：银行存款
  贷：其他应付款——个人    【在摘要里写清楚是什么原因就可以了】

青青 追问

2019-10-15 11:47

好的 谢谢老师

青青 追问

2019-10-15 11:48

老师  社保需要计提吗

宸宸老师 解答

2019-10-15 11:58

您好，社保和公积金 【个人部分】的都需要跟工资一起计提的，  【公司部分】的不需要计提，直接计入成本费用类科目

青青 追问

2019-10-15 15:05

计提个人的社保的分录怎么做呢

宸宸老师 解答

2019-10-15 15:07

您好
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬——工资
  其他应付款——社保/公积金  【个人缴纳部分】

青青 追问

2019-10-15 15:09

老师  资产负债表的应收账款怎么填

宸宸老师 解答

2019-10-15 15:13

您好，根据 应收账款和预收账款借方科目填列，如果有坏站准备，就要减去的

青青 追问

2019-10-15 15:15

老师，那未分配利润呢？

宸宸老师 解答

2019-10-15 15:17

您好，麻烦您不同的问题重新发问吧。我现在需要离开下了，抱歉

青青 追问

2019-10-15 15:19

好的非常感谢老师

宸宸老师 解答

2019-10-15 15:50

不客气的，祝您工作顺利