老师，我们是小规模，今年税务稽查，查到18年第四季度有三笔进账的款未开票，税务要求我们做未开票处理，已经补缴了增值税、附加税、滞纳金，但是这几笔款中有一笔是在19年1月已经补开了发票做了收入，有两笔不开票，请问这应该怎么记账呢

老师，我们是小规模，今年税务稽查，查到18年第四季度有三笔进账的款未开票，税务要求我们做未开票处理，已经补缴了增值税、附加税、滞纳金，但是这几笔款中有一笔是在19年1月已经补开了发票做了收入，有两笔不开票，请问这应该怎么记账呢

答： 18年借银存贷主营业务收入应交税费 19年一月份借应收账款贷主营业务收入应交税费 借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数

2016年，购进一批货物(出售方为小规模，但是它找人给我们开了专票)，现在税务稽查确定这批票为虚开，但是调查取证证明这批东西确实在，让我们调减成本，补交相关增值税，附加税，我这个分录怎么做呀？

答： 你好 借以前年度损益调整 负数 贷 ：库存商品 负数 发票的额进项做转出

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）

答： 你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款