已认证抵扣的发票上月做账借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款 收到销售方开具发票给我们冲红发票 如何做账?分录怎样？

小柒 追问

2019-10-15 17:02

借:库存商品

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)


网上查的有这分录。。不是很明白。。但我们实际是支付给银行了。对方也红字开票回来给我们了。怎银行负数尼。

玲老师 解答

2019-10-15 17:05

你好  那是做进项转出 你红冲一个意思  你退货也应给你退款才对

小柒 追问

2019-10-15 17:08

不是退货。是发现票是开错了。重新再开给我们。不再支付款。
上月 借 库存商品 应交-进 贷 银行  
就是不知道本月怎做账    上月发票认证了入账，本月冲红再收重开的票。

玲老师 解答

2019-10-15 17:19

1、收到红字票

借：原材料（红字）

借：应交税费---应交增值税（进项税额）（红字）

贷：应付帐款（红字）

已抵扣的进项收到红字发票如何写会计分录？

2、收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税（进项税额）

贷：应付帐款

小柒 追问

2019-10-15 17:24

应缴税费——应缴增值税（进项税转出） 这科目要体现出来吗？
申报表附2，是不是选择填写“红字专票信息表注明的进项税额”？

玲老师 解答

2019-10-15 17:25

账上做我发你的分录   附表二填写红字发票的进项转出栏

小柒 追问

2019-10-15 17:28

附表二20行的红字发票的进项转出栏？
进转就不用做分录科目。。都是按上面的分录做账就可以？

玲老师 解答

2019-10-15 17:32

对的  附表二20行的红字发票的进项转出栏