老师好，请问年末怎么结转销项税额和进项税额呢，销项大于进项，且年底还有留抵税额，怎么做分录呢?我做的凭证是，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费应交增值税-进项税额 应交税费应交增值税-转出未交增值税，借:应交税费应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税。可如果做，借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款，银行存款会减少，能不涉及银行存款科目吗？我们都是每个月进项票抵扣增值税的，且期末都有留抵

怕黑的饼干 追问

2020-01-10 11:08

对的

怕黑的饼干 追问

2020-01-10 11:10

进项税勾选认证抵扣的销项税额，没有实际银行存款的扣款缴税

怕黑的饼干 追问

2020-01-10 11:14

请问怎么做分录呢，怎样做凭证没有余额

怕黑的饼干 追问

2020-01-10 11:26

老师还在吗？能否回复解答下

小惑老师 解答

2020-01-10 11:52

那你就借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费应交增值税-进项税额 做这笔就可以了

怕黑的饼干 追问

2020-01-10 11:56

进项税额和销项税额的差额呢

怕黑的饼干 追问

2020-01-10 11:57

销项大于进项，需要缴税，年底有留抵税额，是意味着进项大于销项吗？

小惑老师 解答

2020-01-10 12:36

你按照销项税额写进项金额 剩余结转下年了

怕黑的饼干 追问

2020-01-10 12:42

没太明白，完整的分录是怎样的？

怕黑的饼干 追问

2020-01-10 12:43

我之前做的凭证是对的吗？没明白这结转

小惑老师 解答

2020-01-10 14:07

借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费应交增值税-进项税额这个分录
剩余进项税额的余额到下一年

怕黑的饼干 追问

2020-01-10 15:27

留抵税额是单独做凭证吗？

怕黑的饼干 追问

2020-01-10 15:28

进项，销项税额，怎么结转?销项大于进项税额分录怎么做？

怕黑的饼干 追问

2020-01-10 15:30

结转进项和销项税额，转出未交增值税这一步骤吗？那不还是转到未交增值税了？

小惑老师 解答

2020-01-10 15:31

留底不用单独做凭证的