老师，我们公司给我们的客户提供飞机票，以客户的名字定了好几张，那这相同名字的好几张飞机票可以入管理费用差旅费吗？

张张 追问

2019-10-16 10:24

我们公司国庆期间派画家去深圳华侨城去书画展览，国庆期间产生的收入我们给深圳华侨城开了发票了，陪同的还有其他非我司员工的人，他们的机票都送到我这边了，请问甘老师，这些机票我是记录什么科目呢，需要填写费用报销单还是差旅费报销单呢？

bamboo老师 解答

2019-10-16 10:27

不是单位人员计入业务招待费科目 填费用报销单

张张 追问

2019-10-16 10:33

那计入主营业务成本是不是错误的？

张张 追问

2019-10-16 10:35

就是画家去的深圳华侨城书画展览时，我们给深圳华侨城开票了，
我们跟画家是没有签合同的，他个人也没开票给我们，

bamboo老师 解答

2019-10-16 10:36

您支付费用给画家了？
您单位是什么性质

张张 追问

2019-10-16 10:45

我们公司是小规模的，开给深圳华侨城的是文化咨询服务项目
我们是先我们开票给华侨城，华侨城再打钱给我们公司，我们再付钱给画家

bamboo老师 解答

2019-10-16 10:49

那画家应该给您单位提供发票计入成本

张张 追问

2019-10-16 10:59

画家提供不了发票说
那画家的机票还有其他陪同人员的机票我怎么入账好呢？

bamboo老师 解答

2019-10-16 11:01

画家可以去税务申请代开发票的
您可以先计入营业成本科目

张张 追问

2019-10-16 11:11

画家明确跟我们说他不开票给我们的，那这样的话我们怎么入账呢？
老板因为利益关系不能强求画家去给我们开票

bamboo老师 解答

2019-10-16 11:15

不开票您也可以先根据支付凭据入账 汇算清缴的时候要纳税调整 没有发票的支出

张张 追问

2019-10-16 11:24

那这样我是先记录什么科目呢？

张张 追问

2019-10-16 11:29

我能直接当时业务招待费计入吗？不入主营业务成本可以吗？

bamboo老师 解答

2019-10-16 11:32

如果是为了这次销售收入对应发生的费用 看有计入主营业务成本

张张 追问

2019-10-16 11:47

那是不是我汇算清缴的时候调减主营业务成本是吗？

bamboo老师 解答

2019-10-16 11:47

没有发票 是这样处理

张张 追问

2019-10-16 12:30

好的谢谢老师
如果我计入业务招待费也应该没事吧？

张张 追问

2019-10-16 12:33

理解为招待这些人去深圳华侨城参观，这样可以不？

bamboo老师 解答

2019-10-16 12:33

计入业务招待费也没事 么有发票的支出 也要调整的

张张 追问

2019-10-16 12:56

如果我们不对公支付画家的费用是不是就不涉及开票的问题了

bamboo老师 解答

2019-10-16 12:57

对的 您对公么有体现支出 就不用开票

张张 追问

2019-10-16 13:01

恩，不对公支付，我就不需要开票，然后那些机票可以计入到业务招待费里面，那这样记录会被查吗？

bamboo老师 解答

2019-10-16 13:03

这样的话  基本没问题 业务招待费超标调增就好了