老师，我们2016年8月有一笔其他应付款-社保个人挂账，一直挂到现在，昨天我们领导说喊把这笔款冲销了，说都挂了几年了，我们领导喊我做的是直接冲减管理费用-社保费，借：管理费用：-1981，贷：其他应付款-社保个人 -1981，老师我记得初级学的时候是说的调整以前的要用科目：以前年度损益调整，我来我们公司之后，调整以前的数据，要么直接冲费用，要么直接充利润分配-未分配利润，这样做也可以，是吗？

老师，我们2016年8月有一笔其他应付款-社保个人挂账，一直挂到现在，昨天我们领导说喊把这笔款冲销了，说都挂了几年了，我们领导喊我做的是直接冲减管理费用-社保费，借：管理费用：-1981，贷：其他应付款-社保个人 -1981，老师我记得初级学的时候是说的调整以前的要用科目：以前年度损益调整，我来我们公司之后，调整以前的数据，要么直接冲费用，要么直接充利润分配-未分配利润，这样做也可以，是吗？

答： 你好，金额不大直接做费用处理就可以了

结转本月损益:借以前年度损益调整贷其他应付，借利润分配—未分配利润贷以前年度损益调整，是这样吗

答： 你好同学，对的，是这样做的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整——管理费用 以前年度损益调整——财务费用 然后结转又是借；以前年度损益调整——管理费用 财务费用 贷；利润分配——未分配利润 ？？？这样不等于没做吗？

答： 你费用对应的科目是？