甘老师在吗？其他老师不用答！

一粒沙 追问

2019-10-17 12:47

老师，我之前记录往来，为了避免同一个人或单位分别出现在其他应收款和其他应付款就只用其他应收款。
如果报销未付款，就借费用类科目，贷其他应收款。这种做法是不是错误的？
昨天有答疑老师说，如果表示应付的话，可以记在其他应收款借方红字负数。这种做法是不是正确的？

bamboo老师 解答

2019-10-17 12:48

这个报销的人 您在单位有没有先挂往来科目？

一粒沙 追问

2019-10-17 12:52

这个也是考虑的因素吗？我没想到这点，因为我是想搭建自己的记录往来的风格。老师分别说说，有和没有挂往来科目的区别吧

bamboo老师 解答

2019-10-17 12:54

如果挂账了 就沿用前面挂账的科目 
比如挂的其他应收款 报销费用减少其他应收款
借：管理费用
贷：其他应收款  
比如挂的其他应付款 报销费用增加其他应付款
借：管理费用
贷：其他应付款
如果没有挂账 现在报销的应该支付的金额就应其他应付款

一粒沙 追问

2019-10-17 12:57

老师，如果没有挂账，我不能记在其他应收款里面吗？往来我只想用一个科目其他应收款核算

bamboo老师 解答

2019-10-17 12:58

前面没有挂账 这是第一笔业务 是应该支付出去的 用其他应付比较合适
当然 您用其他应收款也可以  这是在贷方 是负数

一粒沙 追问

2019-10-17 13:00

贷方负数啊。昨天那老师给我说借方，哭死。

bamboo老师 解答

2019-10-17 13:02

借方红字的话 是负数  表示贷方蓝字 
我的意思是其他应收款 在贷方 就是其他应收款的负数  在资产负债表也是负数体现

一粒沙 追问

2019-10-17 13:06

我想老师你明白我的意思了，就是后面说的让我有点晕了。老师，你要不然直接写一笔，员工报销，款未付挂其他应收款的分录吧？这样我就能确定老师您的意思了。

bamboo老师 解答

2019-10-17 13:09

借：管理费用
贷：其他应收款
或者
借：其他应收款 借方红字
借：管理费用  借方蓝字

一粒沙 追问

2019-10-17 13:15

哈哈哈，看着这个分录，才看明白上面您说的贷方就是借方的负数。
我还是喜欢借方红字，因为查询明细账的时候，付的款都在贷方显示，我感觉这样比较清晰。借方正数就是应收，负数就是应付。完美！

bamboo老师 解答

2019-10-17 13:16

嗯 这个您看您自己觉得哪个适合您 您就用哪个

一粒沙 追问

2019-10-17 13:19

爱你老师！五星好评！

bamboo老师 解答

2019-10-17 13:19

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问哈