小规模公司，取得了收入1w（假设本季度就1w收入免增值税） 分录怎么做 借:预收账款10000 贷:主营收入8000 应交税费～应交增值税2000 月底做 借:应交税费～应交增值税2000 贷:营业外收入2000 这样吗 还有这个营业外收入汇算清缴是不还得调增？

叶叶叶lll 追问

2019-10-17 14:25

我6月的收入分录做成借:预收1w贷:主营收入1w了，我现在反审核改下行吗（这段凭证还没装好），还是红字冲掉重新记

月月老师 解答

2019-10-17 14:25

你好，不可以反审核的，需要红字冲掉重新记账的。

叶叶叶lll 追问

2019-10-17 14:29

营业外收入这一栏我记得不是要汇算清缴调增吗

月月老师 解答

2019-10-17 14:29

你好，不需要纳税调增的，因为在计算所得税的时候，是需要交纳所得税的，已经缴纳过了。

叶叶叶lll 追问

2019-10-17 14:40

借:预收账款
贷:主营收入
应交税费～应交增值税～减免税费
借:应交税费～应交增值税～减免税费
贷:营业外收入
对吧，是～减免税费明细科目
还有第二步不是系统自动结转营业外，也是我手动录入

月月老师 解答

2019-10-17 14:41

你好，都是可以的，如果你设置转帐凭证，可以自动结转，也可以手动录入结转的。

叶叶叶lll 追问

2019-10-17 14:47

怎么看有没有设置这个看不出来，我看现在好像是只有自动结转到本年利润啊，所以我手动录了刚才

月月老师 解答

2019-10-17 14:56

你好，应该是你没有设置增值税转营业外收入的，这里应该是营业外收入转本年利润的。

叶叶叶lll 追问

2019-10-17 15:04

好的我手动填写了，还有就是我这个减免增值税额是2001.14（发票和分录都是），季度申报表税额是2001.15，这个我要做什么分录调整吗

月月老师 解答

2019-10-17 15:22

你好，免税销售额那里，你手动修改一下，或者是减免税额那里，你看你可以手动改一下吗。

叶叶叶lll 追问

2019-10-17 15:23

改不了，上个季度已经申报的了

月月老师 解答

2019-10-17 15:24

你好，你是指三季度已经报完了吗。你用营业外收支调整一下。

叶叶叶lll 追问

2019-10-17 15:32

是第二季度申报的我发现差一分，怎么写分录调整？不太懂

月月老师 解答

2019-10-17 15:47

你好，你计提是多少呢。

叶叶叶lll 追问

2019-10-17 15:56

什么计提？ 就是实际的发票税额，比申报免的税额少一分啊

月月老师 解答

2019-10-17 16:05

你好，没事的，这是四舍五入的问题。

叶叶叶lll 追问

2019-10-17 16:13

那账面不需要调整吗，这样不一致啊

月月老师 解答

2019-10-17 16:30

你好，不需要调整的，这是申报系统的问题，四舍五入的问题不要紧的。