小规模纳税人自行开专票，和普票加一起没有超过起征点，自开的专票要交税吗？如果交是开出专票时就扣了吗？

魁梧的睫毛膏 追问

2019-10-17 15:18

这是自开专票的第一个季度，还没申报，就是在填写申报表时B38的第23行本期预缴税额，要不要填专票的税额？

路老师 解答

2019-10-17 15:22

你好，专票的税额应该是自动出来的，我这没有小规模申报表，你可以拍个看下

魁梧的睫毛膏 追问

2019-10-17 15:34

我试着申报了几次，发现23行应填0，所以是申报后再扣款的。哈哈哈，谢谢老师。

魁梧的睫毛膏 追问

2019-10-17 15:34

我试着申报了几次，发现23行应填0，所以是申报后再扣款的。哈哈哈，谢谢老师。

魁梧的睫毛膏 追问

2019-10-17 15:34

我试着申报了几次，发现23行应填0，所以是申报后再扣款的。哈哈哈，谢谢老师。

路老师 解答

2019-10-17 15:35

好的，不用谢，祝工作愉快。

魁梧的睫毛膏 追问

2019-10-18 10:11

那么，上季度的专票增值税是这个月交的，增值税的分录怎么写？按照一般纳税的分录写吗？
借 应交税费-转出未交增值税
  贷 应交税费-应交增值税

路老师 解答

2019-10-18 10:14

你好，可以按照 一般纳税人分录写
借 应交税费-转出未交增值税
贷 应交税费-应交增值税
借 应交税费-应交增值税
贷 银行存款