小规模纳税人自开专票没有达到起征点，为什么申报的时候提示需要交税？

katlyn 追问

2020-01-02 13:40

小规模纳税人计提增值税和附加税的分录

邹老师 解答

2020-01-02 13:42

你好
小规模增值税这样做分录，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
附加税这样做计提分录，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税

katlyn 追问

2020-01-02 13:45

计提增值税

邹老师 解答

2020-01-02 13:47

你好，小规模增值税就是这样处理的
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
与收入一起做分录的，而不需要单独计提的