老师好，我上个月的增值税计提少了，现在账上借方有余额，怎样把账做平，分录怎样做

天赐 追问

2019-10-17 15:06

一般纳税人

邹老师 解答

2019-10-17 15:07

你好，补是之前进项，还是销项数据结转错误了？

天赐 追问

2019-10-17 15:09

没有错误，没找出原因，我现在想把账调平

邹老师 解答

2019-10-17 15:12

你好，这个是需要去查明原因，才知道正确的该如何做调整的

天赐 追问

2019-10-17 15:47

老师像这种一般是那里会出现错误

天赐 追问

2019-10-17 15:48

进销项税都没错，进项转出就一笔，也没错

邹老师 解答

2019-10-17 15:55

你好，需要用增值税申报表与你单位所做分录比较，才知道错误原因的

天赐 追问

2019-10-17 16:07

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-10-17 16:11

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

天赐 追问

2019-10-17 16:19

老师我找出来了，是进项税额转出那里出了问题，我转的是少，但是报税系统里的多，是那里的原因呀，

邹老师 解答

2019-10-17 16:21

你好，进项税额转出那里出了问题，我转的是少，那就需要补做进项税额转出分录才是的

天赐 追问

2019-10-17 16:22

但是这个进项税额转出，我不知道这笔业务

邹老师 解答

2019-10-17 16:26

你好，那你上一问说的 （老师我找出来了，是进项税额转出那里出了问题，我转的是少）是什么意思
既然不知道这笔业务，怎么知道是这笔业务进项税额需要转出呢？

邹老师 解答

2019-10-17 16:27

进项税额转出分录是
借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税

天赐 追问

2019-10-17 16:30

我是在报表上看到的

天赐 追问

2019-10-17 16:31

我账上没做，也没有这笔业务

邹老师 解答

2019-10-17 16:35

你好，那需要把进项税额转出的分录补上就是了