月底我需要计提应交企业所得税 怎么算企业所得税 根据什么计算

👄燕子~~ 追问

2019-10-17 16:54

我知道利润总额282701.84  怎么算

邹老师 解答

2019-10-17 16:57

你好，你单位符合企业所得税小型微利企业条件吗？
之前两个季度累计预交所得税是多少呢？

👄燕子~~ 追问

2019-10-17 16:59

符合  前两季度没有

邹老师 解答

2019-10-17 17:02

你好
那缴纳的企业所得税=282701.84*5%

👄燕子~~ 追问

2019-10-17 17:04

0.05是什么  怎么算的  怎么解释

邹老师 解答

2019-10-17 17:08

你好，对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。
5%=25%*20%

👄燕子~~ 追问

2019-10-17 17:16

我利润总额是1977842.28 应纳所得税怎么计算

👄燕子~~ 追问

2019-10-17 17:24

老师 能帮我解答一下吗

邹老师 解答

2019-10-17 17:28

你好
那缴纳的企业所得税=100万*5%+（1977842.28 —100万）*10%
符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%

👄燕子~~ 追问

2019-10-17 17:41

老师  净利润如果是借方表示什么  贷方呢？  净利润盈利不交所得税  是看利润表里的本期金额 还是累计金额

邹老师 解答

2019-10-17 17:43

你好，净利润是在利润分配——未分配利润的贷方表示
盈利是需要缴纳企业所得税的
季度所得税=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

👄燕子~~ 追问

2019-10-17 17:46

我需要从哪里看这个净利润

邹老师 解答

2019-10-17 17:49

你好，是看当年净利润，还是累计的净利润？

👄燕子~~ 追问

2019-10-17 17:51

我如果季度申报的话看哪个  是利润表里的累积金额净利润吗？还是本期金额

邹老师 解答

2019-10-17 17:53

你好，季度申报是看利润表利润总额本年累计，而不是净利润本年累计
季度所得税=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额