请问留抵税额是5450069.91销项减去进项是4352.35这样的分录该怎么做

文老师 解答

2019-10-17 21:12

您好，您留底税额是上期留底税额吗，月末正常做销项和进项就可以，转到应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

文老师 解答

2019-10-17 21:14

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

奋斗 追问

2019-10-17 21:32

我前面那个是以前留底的

文老师 解答

2019-10-17 21:42

您好，那就是上期留底税额，应该在转出未交增值税的借方体现

奋斗 追问

2019-10-17 21:53

能不能根据我这个说明一下

奋斗 追问

2019-10-17 21:53

这样不明白，转出未交增值税借贷方怎么看

奋斗 追问

2019-10-17 21:54

请老师按照我给你的金额说明下，谢谢

文老师 解答

2019-10-17 22:04

您上期留抵，那就是本月期初应交税费——应交税费(转出未交增值税)的余额是5450069.91，本期销项减进项的差额是4352.35也就是借销项税额贷进项税额，转出未交增值税4352.35，那您的期转出未交增值税的期末余额就是545..69.91-4352.35，期末还有还有这么多留抵

奋斗 追问

2019-10-17 22:13

那就是不用做账？

文老师 解答

2019-10-18 11:16

是的，可以不需要做的