应交税费应交增值税借方有余额需要每月结转到转出未交增值税科目里吗

春之晨意 追问

2019-10-18 10:03

请问科目怎么写？

邹老师 解答

2019-10-18 10:08

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

春之晨意 追问

2019-10-18 10:25

明细科目里进项税额转出有贷方余额也需要一起结转平吗

邹老师 解答

2019-10-18 10:28

你好，进项税额转出是需要结转到未交增值税才是的
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税

春之晨意 追问

2019-10-18 10:30

那这样未交增值税不是一直有余额了吗

春之晨意 追问

2019-10-18 10:31

进项税额转出不是和销项税额余额一样一起转到转出未交增值税吗

邹老师 解答

2019-10-18 10:33

你好，缴纳了就没余额的
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
进项税额转出是需要单独结转缴纳税款的

春之晨意 追问

2019-10-18 10:37

不是从留抵里面冲减吗，申报时申报表是冲减留抵进项税的，不需要缴纳，这样分录怎么处理呢？

邹老师 解答

2019-10-18 10:38

你好，如果是从留抵里面冲减就这样做分录
借；应交税费-未交增值税 ，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）