请问老师：现在小企业免征的教育费附加、地方教育附加做分录计提时还要全额计提吗，缴纳税款时免征的税要列入营业外收入科目吗

爱宝宝 追问

2019-10-18 12:35

免征部分不用列入营业外收入科目吗

bamboo老师 解答

2019-10-18 12:36

免征部分不用列入营业外收入科目

爱宝宝 追问

2019-10-18 12:38

是不是现在所有的企业都是这么做的，不用将免征税费列入营业外收入科目呢

bamboo老师 解答

2019-10-18 12:41

一般都这样操作 您计提的计入税金及附加 减少企业利润  减免的转入营业外收入 增加利润 对企业利润总额没有影响 所以按实际的计提就好了

爱宝宝 追问

2019-10-18 12:42

因为有些老师说一定要将免征部分列入营业外收入科目，所以我纠结这个问题。

bamboo老师 解答

2019-10-18 12:42

最终结果一样的  我自己不计提 不影响损益 还少做分录

爱宝宝 追问

2019-10-18 12:44

我怎么觉得利润增加，要交多所得税呢

bamboo老师 解答

2019-10-18 12:51

您计提税金及附加的时候增加了费用 减少了利润 少交了企业所得税啊 后期有把这个数据转入营业外收入了 有增加回去了 一正一负 视同没有啊 
您自己再想想 或者写个分录看看吧

爱宝宝 追问

2019-10-18 13:54

好的，谢谢甘老师！

bamboo老师 解答

2019-10-18 13:56

不客气哈 您先想想 不明白的可以继续提问

爱宝宝 追问

2019-10-18 14:00

但是下次有问题还想找您，怎么找呢

bamboo老师 解答

2019-10-18 14:02

可以在**小程序会计问 找老师里面找我 或者提问的时候喊我

爱宝宝 追问

2019-10-18 14:03

明白，下次提问时喊您，谢谢耐心的您！

bamboo老师 解答

2019-10-18 14:03

嗯嗯 没事的 喊我就行 我看到就会回复的