您好老师，8月的发票9月开了红字发票，再开出来正确的蓝字发票，一正一负在9月份需要做账吗

Ting 追问

2019-10-18 13:05

老师，分录怎么写？

bamboo老师 解答

2019-10-18 13:05

您8月份分录怎么写的

Ting 追问

2019-10-18 13:06

借：应收账款
贷：主营业务收入
     应交税费—应交增值税（销项税额）

bamboo老师 解答

2019-10-18 13:09

根据红字发票
借：应收账款  借方红字
贷：主营业务收入 贷方红字
应交税费—应交增值税（销项税额） 贷方红字
根据蓝字发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）

Ting 追问

2019-10-18 13:10

8月份借：主营业务成本
        贷：库存商品
这个分录在9月要先冲销吗？做蓝字发票的时候再结转成本？

bamboo老师 解答

2019-10-18 13:16

您红字发票冲销后跟再来的蓝字发票有没有金额差异

Ting 追问

2019-10-18 13:17

没差异的，一样

bamboo老师 解答

2019-10-18 13:19

那结转成本的分录可以不处理

Ting 追问

2019-10-18 13:28

好的，明白，那蓝字发票摘要怎么写吗

bamboo老师 解答

2019-10-18 13:29

摘要可以写 红冲后开具正确发票

Ting 追问

2019-10-18 13:33

好的，谢谢甘老师！

bamboo老师 解答

2019-10-18 13:35

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

Ting 追问

2019-10-18 13:36

甘老师，写摘要要注意什么吗？字写少了我怕说不清，字写多了我又怕太啰嗦了

bamboo老师 解答

2019-10-18 13:39

简明清晰 能描述清楚就行