因政策我们享受附加税减免，现在退回去年缴纳的附加税，怎么做账务处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-18 16:18

你好
借；银行存款，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

冯小冯。追问

2019-10-18 16:23

那我做的就是对了，但是资产负债表里未分配利润就是有差异，差的就是退附加税的税金，这是怎么回事啊

邹老师解答

2019-10-18 16:25

你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

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