10月给我子公司建了账套，报表已经报送，没有计提工资和社保，10月流水中8月9月工资，怎么处理啊？

帝都小强 追问

2019-10-19 13:51

社保缴纳环节8月9月完成了，如果补计提的话，会有余额的

江老师 解答

2019-10-19 13:53

这样说，如果是交了社保，你计提的社保费用多了或少了，就是多了时会冲销计提的社保费用，少了会补提社保的费用

帝都小强 追问

2019-10-19 16:13

那就是，还是得补到10月份，对吧，无需处理支付环节 ？

江老师 解答

2019-10-19 16:15

支付环节的数据肯定是对的，你支付少了社保会找你们补交，因此这个支付的金额应该没有问题，因此处理的是计提社保费的分录，计提正确就行了。

帝都小强 追问

2019-10-19 16:19

我主要是迷在  前面缴纳的社保 没有分录，10月初报表也没有期初数，计提的话  会在  应付职工薪酬--社保科目一直有余额

江老师 解答

2019-10-19 16:22

一、计提的分录
借：管理费用——社保费
借：销售费用——社保费
借：生产成本——直接人工
借：制造费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
只计提公司承担的社保费用
二、缴纳社保费时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保费
贷：银行存款
三、发放工资时，扣回个人社保平账
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款（或库存现金）
四、计提工资
借：管理费用——工资
借：销售费用——工资
借：生产成本——直接人工
借：制造费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资

帝都小强 追问

2019-10-19 16:24

是的，社保 工资  有计提 有发放   我就迷在  社保 在建账前已经发放，再补计提的话     应付职工薪酬-社保 有余额

江老师 解答

2019-10-19 16:29

在建账前已经发放，就是账务处理完了就可以了。不用再计提了。

帝都小强 追问

2019-10-19 16:30

正常情况下，俺都会，主要是 应该计提的当月  和发放间隔太长， 像这种，应该计提在8月9月的，但在账面上只显示了  10月以后的账，只有发放环节，工资还好说，在10月发放时补个计提即可，那么社保咋弄，社保扣款环节在8月9月，要是补计提在10月没有提醒发放环节 有的科目岂不是 一直有余额？

江老师 解答

2019-10-19 16:32

社保扣款时，你当时入了费用，就不用管了。