老师你好，我公司购买金税盘，抵扣分录是这样做吗？？但是这样做，还是会体现在管理费用里

纯真的大地 追问

2019-10-21 09:58

一般纳税人

邹老师 解答

2019-10-21 09:59

你好，一般纳税人购进金税盘是这样做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

纯真的大地 追问

2019-10-21 10:03

我是这样做的，但是在利润表还是显示有费用，就是金税盘的那笔费用？

邹老师 解答

2019-10-21 10:08

你好，是不是你单位软件无法识别管理费用贷方发生额造成的
你可以把第二个分录计入管理费用借方负数，看利润表的管理费用是不是变成了0

纯真的大地 追问

2019-10-21 10:19

谢谢老师，老师我报税的时候附表2就是有进项的发票，然后呢，金税盘的发票是全额抵扣，为什么不显示到那边去？

邹老师 解答

2019-10-21 10:27

你好，这个不需要认证就可以全额抵扣，如果你认证了就只能抵扣票面税额的

纯真的大地 追问

2019-10-21 10:42

没有认证，只是在增值税附表四填了购税控盘的金额

邹老师 解答

2019-10-21 10:44

你好，既然没有认证，那附表二就不应当体现金税盘的税额啊