老师好！税审软件退税金额，租金增值税进项税额被强制转出部分，请问应做那些分录？借：应交税费～增值税～进项～红冲，贷：应交税费～增值税～进项税额转出，后面怎么结转？

翡翠 追问

2019-10-21 10:36

那补交的城建税附加费，怎么做分录？

宸宸老师 解答

2019-10-21 10:37

借：税金及附加
 贷：应交税费——应交城市维护建设税
借：应交税费——应交城市维护建设税
贷：银行存款

翡翠 追问

2019-10-21 10:40

结转：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费～应交增值税（未交增值税）
对吗？

宸宸老师 解答

2019-10-21 10:41

您好，对的，跟销项进项结转方式相同的