请问老师，结转未交增值税的时候分录可以直接做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税可以直接这样做吗老师

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-10-21 14:19

这个是一笔结转分录，是这样的。另外还有一笔分录
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

 呃卜哭  追问

2019-10-21 14:23

那老师另外这笔算是计提吗

江老师解答

2019-10-21 14:32

这笔业务不算计提，属结转增值税的业务。增值税是结转，不是计提

 呃卜哭  追问

2019-10-21 14:42

好的，老师谢谢，明白了

 呃卜哭  追问

2019-10-21 14:43

请问老师计提企业所得税时，前三季度亏损，第四季度计提时用不用扣减前期亏损后再乘0.25

江老师解答

2019-10-21 14:44

有不明白的问题再咨询

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