去年的运费 走的借：管理费用 应交增值税-进项税 贷：银行存款 今年需要进项税转出 怎么做凭证呢？

优秀的天空 追问

2019-10-21 15:33

老师您好，去年别的企业给我们开的专用发票，我走的管理费用，然后今年给我们开具了红字发票，所以进项税额转出，还是这么做账吗？

月月老师 解答

2019-10-21 15:37

你好
借：以前年度损益调整
贷：应交税金—增值税（进项税额转出）
借：以前年度损益调整 负数
贷：银行存款 负数（红票的处理）（或者是应付账款 负数）
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整