请问你个问题，第二季度的账做错了，8月去修改了企业所得税，不过7月交了税了，现在要去修改第二季度的分录吗？

Justin 追问

2019-10-22 10:13

第一个是之前计提第二季度的金额，第二个是后面8月去修改企业所得税的金额，你的意思是说要去改6月计提第二季度的金额改成8633.08吗？

meizi老师 解答

2019-10-22 10:14

你好  是的 你不是已经修改了申报表了 你账上也得对应的修改过来

Justin 追问

2019-10-22 10:20

那要是到时候银行银行回单退企业所得税的时候怎么做账？

meizi老师 解答

2019-10-22 10:29

你好  你们实际是多缴纳了要退税的话 就做 借所得税费用 负数贷应交税费负数 借 银行存款贷应交税费

Justin 追问

2019-10-22 10:45

我们是一般纳税人，7月退回了4月销售额不到10万免增的附加税和地方教育附加税，这怎么做账呀老师？

meizi老师 解答

2019-10-22 10:49

你好 你们之前计提和缴纳的分录 做红字分录冲掉

Justin 追问

2019-10-22 11:05

还需要去做4月份计提附加税的分录冲掉？还是退回来的这个月这样子做就行了？

meizi老师 解答

2019-10-22 11:10

你好 你现在做就行了  你不是退回来了附加税 你就要冲 不然你银行多钱了