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送心意

丁小丁老师

职称： 注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2021-10-13 19:03

您好！季度和年度的分录是一样的哦
计提时
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
如果有递延所得税，比如有递延资产，则
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
，缴纳企业所得税时
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

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