请问老师，我公司是劳务服务有限公司，(小规模纳税)，第二季度到税务局代开专票不含税金额是128580.58元，代开专票时已交增值税是3857.42元，已交城市维护建设税是134.95元。我填城市维护建设税申报表时输入增值税3857.42元，报表自动生成应交税金额135.01元，(135.01一134.95二0.06)，我是不是还要补交0.06元城市维护建设税，教育附加及地方教室附加是否要填写增值税3857.42元吗？

小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录

答： 你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可

请问老师，我公司是劳务服务有限公司，(小规模纳税)，第二季度到税务局代开专票不含税金额是128580.58元，代开专票时已交增值税是3857.42元，已交城市维护建设税是134.95元。我填城市维护建设税申报表时输入增值税3857.42元，报表自动生成应交税金额135.01元，(135.01一134.95二0.06)，我是不是还要补交0.06元城市维护建设税，教育附加及地方教室附加是否要填写增值税3857.42元吗？

答： 这个是一季度一算的，按照应交交的增值税为基数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票。缴纳增值税的分录借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款还缴纳了城市维护建设税，需要计提吧计提，借:税金及附近 贷:应交税费——城市建设维护缴纳，借:应交税费——城市建设维护税 贷:银行存款。这样做对吗？

答： 这样做是对的 但同时要确认下收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税