老师你好，我们是小规模纳税人，我们这个月开了红字普票，那上个季度结转到营业外收入的分录还红冲吗？我们这个有自开专票，自开专票的金额超过了300000，红冲的普票和自开的普票一样多！不知道怎么做分录了！

黑小夜 追问

2019-10-22 23:31

这个季度也有开普票，普票和红冲一样多，那红冲的这部分借:应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费应交增值税负数！然后借:应交税费应交增值税负数，贷营业外收入负数吗

王瑞老师 解答

2019-10-22 23:49

红冲的增值税前期没有交吗？前期应交增值税不是也做了，交了的话不用转营业外收入

黑小夜 追问

2019-10-23 06:49

红冲的上个季度的增值税没有交，结转到营业外收入了！这个季度不是超30万了吗？如果红冲的这笔增值税，我把上季度结转到营业外收入这笔也做了这个季度的应交税费应交增值税就不对了

王瑞老师 解答

2019-10-23 21:36

红冲上季度做的分录就可以了，